一些跨境電商賣(mài)家“合規(guī)意識(shí)較為單薄”，以為小金額收入未入賬、未申報(bào)，不會(huì)出什么問(wèn)題。然而，

近期，國(guó)家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局公布了一個(gè)稅務(wù)稽查案例。常州一家在eBay平臺(tái)銷(xiāo)售電機(jī)的公司，獲得美元收入之后，通過(guò)第三方收款公司回款后，未入公帳而被稅務(wù)局處罰。

這筆未入賬、未申報(bào)銷(xiāo)售金額并不多，共兩筆，總計(jì)為139704.79元（不含稅）。

第一筆是現(xiàn)金收取的，第二筆是在eBay上銷(xiāo)售并通過(guò)一家知名第三方收款公司收取的。

另外值得注意的是，該公司在今年4月和5月還“取得了存量、增量留抵退稅額”，而其在1-6月的瞞報(bào)收入行為，與4月至5月的增量留抵退稅存在關(guān)聯(lián)，因此，應(yīng)當(dāng)追回其留抵退稅款9887.52元。

該賣(mài)家在帳目上不列入、或者少列收入，造成不繳或少繳“增值稅”和”城市維護(hù)建設(shè)稅”，其行為是偷稅，最終被處1倍的罰款計(jì)19432.94元，

圖/稅務(wù)局文件內(nèi)容

不少賣(mài)家心存僥幸，認(rèn)為被查稅的往往是有龐大流水的公司，而小金額的逃稅、偷稅行為并不會(huì)進(jìn)入到監(jiān)管機(jī)關(guān)的“法眼”。

但從這一案例來(lái)看，隨著跨境電商的發(fā)展，整個(gè)行業(yè)的交易金額越來(lái)越龐大，監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)跨境行業(yè)的合規(guī)行為也將會(huì)越來(lái)越重視。

在實(shí)際操作中，使用第三方收款工具提取現(xiàn)金而未入帳，是不少賣(mài)家的常規(guī)做法。

深圳一位合規(guī)服務(wù)商透露，一位亞馬遜賣(mài)家使用第三方工具收款，把錢(qián)提到個(gè)人銀行賬戶上，總共200萬(wàn)元。接著，該賣(mài)家就被稅務(wù)局查了，補(bǔ)稅加罰款，是一筆不小的數(shù)目，令賣(mài)家后悔不已。

據(jù)了解，該賣(mài)家經(jīng)營(yíng)亞馬遜幾年，房貸和車(chē)貸還在按揭，如今要補(bǔ)稅并繳納罰款，將瀕臨資金斷裂的局面。

不少賣(mài)家認(rèn)為，商品是在亞馬遜、eBay等平臺(tái)賣(mài)出的，錢(qián)則通過(guò)第三方收款公司進(jìn)入的，然后再打入私人賬戶，監(jiān)管部門(mén)是無(wú)法知曉的。

這是一個(gè)應(yīng)該有的僥幸心理。在這個(gè)大數(shù)據(jù)時(shí)代，信息會(huì)被記錄，被沉淀，也會(huì)被“串聯(lián)”和“穿透”，違規(guī)行為將越來(lái)越難遁跡。

企業(yè)官網(wǎng)、招聘崗位信息、披露的經(jīng)營(yíng)信息，都會(huì)被“集成起來(lái)”，并投喂到大數(shù)據(jù)系統(tǒng)中。

數(shù)據(jù)集成分析，是稅局查稅的重要手段。在現(xiàn)實(shí)中，稅局介入之前，舉報(bào)信往往是導(dǎo)火索。

去年12月份，杭州市稅務(wù)局第一稽查局稽查了一起跨境電商偷稅的案件。

當(dāng)時(shí)，杭州市稅務(wù)局第一稽查局接到一封舉報(bào)信，信中稱(chēng)某跨境電商企業(yè)存在隱匿收入、少繳稅款問(wèn)題。

檢查組先通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)，搜索涉案企業(yè)的相關(guān)新聞。在新聞中，該企業(yè)曾披露了年度的銷(xiāo)售情況，但該銷(xiāo)售金額與其企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)有出入，因此，檢查組判定該企業(yè)存在隱匿收入的重大嫌疑。

檢查組在亞馬遜、速賣(mài)通等跨境電商平臺(tái)進(jìn)行排查，查到跟該企業(yè)相關(guān)的店鋪14個(gè)。

店鋪的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)與企業(yè)的“賬外收入報(bào)表”（設(shè)了內(nèi)賬和外賬）很接近，再對(duì)比企業(yè)相關(guān)的新聞信息，最終，檢查組組成了一條證據(jù)鏈，確定該企業(yè)隱匿收入，逃避繳納企業(yè)所得稅。

最終，該企業(yè)被依法追繳稅款、滯納金共計(jì)210萬(wàn)元。

另外，一些賣(mài)家采用香港公司收款做法，也具有一定風(fēng)險(xiǎn)性。希望廣大賣(mài)家提高合規(guī)意識(shí)，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)得更加持續(xù)、更加久遠(yuǎn)。（USD6688跨境網(wǎng)址導(dǎo)航）